|
現金管理の心得
|
 |
|
現金管理を適正に行うことは、会社規模の大小にかかわらず、経営の基本であり、税務調査でも厳しくチェックされる点です。
金庫内の現金は、１日１回、金種ごとに数え、実際の現金有り高と帳簿残高が一致することを確かめます。ところが、社長が、会社の小口経費を立て替えたり、反対に、個人的な支払いのために会社のお金を借用する場合があります。この場合、精算が行われなかったり、ルールにもとづいて現金処理が行われなかったために帳簿上の現金と実際の現金が合わないことがあります。
このような状態は、社長の公私混同を招くだけでなく、社内の気のゆるみを引き起こし、社員による不正も起こりやすくなります。
現金管理のポイントは、社長個人のお金と会社にある現金を厳格に区別し、ルールにもとづいた処理と定期的なチェックを徹底することです。まずは、チェックリストを参考に、現状を確認してみましょう。
現金管理の状況をチェックしてみましょう！
 ①会社と個人のお金がきちんと区別されており、社長が直接現金の受払いを
していない。
②社長以外の人が現金の管理責任者として明確に決まっている。
③金庫と鍵は管理責任者が管理している。
④銀行印は社長が保管している。
⑤毎日の出納締め後に、「現金収支日報」などを作成し、管理責任者の承認を
得る仕組みになっている。
⑥管理責任者は、月に数回、帳簿上の残高と実際の現金残高とが一致している
かをチェックしている。
⑦現金（または小切手）による集金、現金売上などは、その日のうちに銀行に
預けている。
⑧現金残高はなるべく少額にし、余分な現金は銀行に預けている。
⑨売掛金等の入金は、銀行振込にしてもらっている。
⑩現金で支出するものの範囲、１件当たりの支出限度額を決めている。
⑪経費などの支払いで一定金額以上のものは銀行振込にしている。
⑫支払いは領収書、請求書をもとに行っている。慶弔金など領収書がもらえない
ものは、社内発行の「支払証明書」等を使用している。
⑬正規の手続きによらないメモ等による現金の支払いは禁止している。
⑭仮払い等は上司等の承認を得ているものに限って支給するようにしている。
⑮仮払金や旅費の清算は、用務終了後や出張から帰着後、速やかに行うことを
徹底している。 |
※詳しくは、笠原会計事務所まで、お気軽にお問い合わせください。
|
会社設立・建設業許可申請等をお考えの方はこちら・・・
～主な対応地域～
【兵庫県】 尼崎市、伊丹市、西宮市、宝塚市、芦屋市、川西市、神戸市 他
【大阪府】 大阪市、吹田市、豊中市、茨木市、箕面市、高槻市、池田市 他 |
